Определить НДС, подлежащий к уплате в бюджет

Определить НДС, подлежащий к уплате в бюджет

1. Товарооборот за квартал с НДС 10% — 8000000 руб.

2. Товарооборот за квартал с НДС 18% — 750000 руб.

3. Поступили товары от поставщиков для перепродажи – 9200500 в т.ч. НДС18%, 4720000 руб. в т.ч. НДС 10%.

4. Возвращены товары поставщику (в течении гарантийного срока) – 15000 руб. в т.ч. НДС 18%

Решение:

Определим НДС к уплате и возмещению.

НДС к уплате:

8000000*10/110 = 727272,72.

750000*18/118 = 114406,77

15000*18/118 = 2288,1

НДС к возмещению:

9200500*18/118 = 1403466,1

472000*10/110 = 42909,1

Итого НДС к возмещению: 727272,72+114406,77+2288,1-1403466,1-42909,1 = -602407,61 руб.