Исходя из приведенной ниже информации, рассчитайте следующие показатели на основе косвенного метода:
а) чистые денежные потоки от операционной деятельности;
б) чистые денежные потоки от инвестиционной деятельности;
в) чистые денежные потоки от финансовой деятельности;
г) чистые изменения денежных средств.
Информация о деятельности компании «Беркли», $
| Кредиторская задолженность на конец периода | 146000 |
| Приобретение долгосрочных активов | 616000 |
| Выпуск долгосрочных долговых обязательств | 200000 |
| Выпуск акции за денежные средства | 160000 |
| Приобретение собственных акций | 64000 |
| Продажа долгосрочных ценных бумаг по себестоимости | 39000 |
| Чистая прибыль | 365000 |
| Расходы на амортизацию основных средств | 107000 |
| Дебиторская задолженность на начало периода | 420000 |
| Дебиторская задолженность на конец периода | 439000 |
| Товарно-материальные запасы на начало периода | 516000 |
| Товарно-материальные запасы на конец периода | 560000 |
| Расходы будущих периодов на начало периода | 48000 |
| Расходы будущих периодов на конец периода | 42000 |
| Кредиторская задолженность на начало периода | 119000 |
Решение:
| Операционная деятельность | 556000 |
| — чистая прибыль | 365000 |
| — начисленный износ | 107000 |
| — изменение дебиторской задолженности | 19000 |
| — изменение кредиторской задолженности | 27000 |
| — изменение величины ТМЦ | 44000 |
| — изменение величины расходов будущих периодов | -6000 |
| Инвестиционная деятельность | -641000 |
| — поступления от реализации долгосрочных ценных бумаг | 39000 |
| — приобретение долгосрочных активов | -616000 |
| — приобретение собственных акций | -64000 |
| Финансовая деятельность | 360000 |
| — поступления от эмиссии акций и других долевых инструментов | 360000 |
| ЧИСТЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ | 275000 |
