На основе данных, приведенных в таблице, проведите анализ

 На основе данных, приведенных в таблице, проведите анализ деятельности предприятия. Рассчитать  влияние показателей экстенсивности и интенсивности на изменение  объема продукции

Таблица 1.1- Исходные данные для  проведения анализа деятельности предприятия

Показатель	План	Факт	Отклонение
			Абсолютное	Относительное, %
1	2	3	4	5
1. Выручка от продаж (объем выпущенной продукции), тыс. руб.	659566	838005
2. Численность промышленно — производственного персонала, чел. В т.ч. основных рабочих	310   220	305   250
3.Фонд оплаты труда, тыс. руб.	40200	58130
4. Материальные затраты, тыс. руб.	23380	317120
5. Основные производственные фонды, тыс. руб.	590500	610700
6. Оборотные средства в товарноматериальных ценностях, тыс. руб.	109900	152364
7. Себестоимость выпущенной продукции, тыс. руб.	411976	528545
8. Производительность труда одного ППП, руб.
9. Продукция на рубль оплаты труда, руб.
10. Материалоотдача, руб.
11. Фондоотдача, руб.
12. Оборачиваемость оборотных средств, количество оборотов
13.Затраты на один рубль товарной продукции, коп.
14. Прибыль, тыс. руб.
15. Рентабельность, %

1. Рассчитайте основные показатели производственной деятельности предприятия.
2. Определите влияние на объем продукции таких факторов, как:
   1. среднегодовая величина основных средств (Ф) и фондоотдача (ФО);
   1. среднегодовая величина оборотных средств  в товарно-материальных ценностях (ОСср) и  коэффициент оборачиваемости оборотных средств (Кобор);
   1. затраты материалов (ЗМ) и материалоотдача продукции  (МО);

2.4) число рабочих в основном производстве (Чр);  производительность труда рабочих в основном производстве (Пртр).

Решение:

Показатель	План	Факт	Отклонение
			Абсолютное	Относительное, %
1	2	3	4	5
1. Выручка от продаж (объем выпущенной продукции), тыс. руб.	659566	838005	178439	127,05
2. Численность промышленно — производственного персонала, чел. В т.ч. основных рабочих	310   220	305   250	-5   30	98,38   113,63
3.Фонд оплаты труда, тыс. руб.	40200	58130	17930	144,60
4. Материальные затраты, тыс. руб.	23380	317120	293740	1356,37
5. Основные производственные фонды, тыс. руб.	590500	610700	20200	103,42
6. Оборотные средства в товарноматериальных ценностях, тыс. руб.	109900	152364	42464	138,64
7. Себестоимость выпущенной продукции, тыс. руб.	411976	528545	116569	128,30
8. Производительность труда одного ППП, руб.  (п.1/п.2)	2127,632	2747,557	619,93	129,14
9. Продукция на рубль оплаты труда, руб. (п.1/п.3)	16,407	14,416	-1,991	87,86
10. Материалоотдача, руб. (п.1/п.4)	28,211	2,643	-25,57	9,37
11. Фондоотдача, руб. (п.1/п.5)	1,117	1,372	0,2552	122,85
12. Оборачиваемость оборотных средств, количество оборотов  (п.1/п.6)	6,002	5,500	-0,501	91,64
13.Затраты на один рубль товарной продукции, коп. (п.7/п.1)	0,625	0,631	0,0061	100,98
14. Прибыль, тыс. руб. (п.1-п.7)	247590	309460	61870	124,99
15. Рентабельность, % (п.14/п.1 *100%)	37,538	36,928	-0,61	98,37

2.Определите влияние на объем продукции таких факторов, как:

2.1 среднегодовая величина основных средств (Ф) и фондоотдача (ФО);

В = Ф*ФО

В0 = Ф0*ФО0 = 590500*1,117 = 659566

Вф = Ф1*ФО0 = 610700*1,117 = 682151,9

В1 = Ф1*ФО1 = 610700*1,372 = 838005

За счет роста основных производственных фондов объем продукции увеличился на: 682151,9-659566 = 22585,9 тыс.руб.

За счет роста фондоотдачи объем продукции увеличился на: 838005-682151,9 = 155853,1 тыс.руб.

Общий прирост объема продукции: 22585,9+155853,1 = 178439 тыс.руб.

2.2 среднегодовая величина оборотных средств  в товарно-материальных ценностях (ОСср) и  коэффициент оборачиваемости оборотных средств (Кобор);

В = ОСср * Кобор

В0 = ОСср0*Кобор0 = 109900 * 6,002 = 659566

Вос = ОСср1*Кобор0 = 152364*6,002= 914488,728

В1 = ОСср1*Кобор1 = 152364*5,5 = 838005

За счет роста оборотных средств объем продукции увеличился на: 914488,728-659566 = 254922,728 тыс.руб.

За счет снижения коэффициента оборачиваемости оборотных средств объем продукции снизился на: 838005-914488,728 = -76483,728 тыс.руб.

Общий прирост объема продукции: 254922,728-76483,728 = 178439 тыс.руб.

2.3 затраты материалов (ЗМ) и материалоотдача продукции  (МО);

В = Зм * МО

В0 = Зм0*МО0 = 23380*28,211 = 659566

Вос = Зм1*МО0 = 317120*28,211= 894627,32

В1 = Зм1*МО1 = 317120*2,646 = 838005

За счет роста затрат материалов объем продукции увеличился на: 894627,32-659566 = 235061,32 тыс.руб.

За счет снижения материалоотдачи объем продукции снизился на: 838005-894627,32 = -56622,32 тыс.руб.

Общий прирост объема продукции: 235061,32-56622,32 = 178439 тыс.руб.

2.4) число рабочих в основном производстве (Чр);  производительность труда рабочих в основном производстве (Пртр).

В = Чр * Пр

В0 = Чр0*Пр0 = 310*2127,632 = 659566

Вос = Чр1*Пр0 = 305*2127,632= 648927,76

В1 = Чр1*Пр1 = 305*2747,557 = 838005

За счет снижения численности персонала объем продукции снизился на: 648927,76-659566 = — 10638,24 тыс.руб.

За счет рост производительности труда объем продукции возрос на: 838005-648927,76 = 189077,24 тыс.руб.

Общий прирост объема продукции: -10638,24+189077,24 = 178439 тыс.руб.